Tiszabura Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2015. (IV.14.) önkormányzati rendelete

Tiszabura Községi Önkormányzat 2015. évi válságköltségvetéséről.

2015-04-14-tól

Tiszabura Községi Önkormányzat Képviselő-testületének

2/2015.(IV.14.) önkormányzati rendelete

Tiszabura Községi Önkormányzat 2015. évi válságköltségvetéséről.

Tiszabura Községi Önkormányzat Képviselő-testülete  az  államháztartásról
szóló 2011. évi CXCV törvény (továbbiakban:Áht.) 23 §-ának (2) bekezdése a.) b.) pontja,
valamint a 368/2011 (XII.31.) Kormányrendelet (továbbiakban Ávr)  24.§. (1) és (2)
bekezdése alapján a Magyar Köztársaság 2015. évi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény alapján, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdése f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a 2015. éves költségvetésről az alábbi rendeletet alkotja:

                                                          A rendelet hatálya

1. §. A rendelet hatálya kiterjed Tiszabura Község Önkormányzatra, bizottságaira, költségvetési szerveire.

2. §. (1) Az Önkormányzat költségvetési szerve:
a)  Önállóan gazdálkodó költségvetési szerv: Tiszabura Községi Önkormányzat, Tiszaburai Polgármesteri Hivatal, Recsky Klára ÁMK, Szivárvány Gondozási Központ.

                                             Az önkormányzat 2015. évi bevételei-kiadásai

3. §. A Képviselő-testület az önkormányzat – beleértve intézményeit– 2015. évi költségvetésének
         a) kiadási főösszege                                                                   1 151 344 ezer forintban,
         b) bevételi főösszegét                                                                1 151 344 ezer forintban
állapítja meg.

I. A költségvetési bevételek

4. §. (1) Az Önkormányzat 2015. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti részletezését a 1,2,4, 5 (cofog), 10 (szakfeladat) melléklet tartalmazza, a 3.§ -ban meghatározott költségvetési bevételi főösszegen belül:

 a)    Önkormányzat  működési bevétele                                                3 513 e Ft
b)    Önkormányzatok Közhatalmi bevétele                                           8 000 e Ft
c)    Önkormányzat költségvetési támogatása                                        313 264 e Ft

                                             ebből normatíva                                        213 890 e Ft
d)    Támogatásértékű működési bevétel                                               210 070 e Ft
e)    Előző év pénzmaradvány igénybevétele                                        102 962 e Ft

f) Felhalmozás célú támogatások(Óvoda, Közmunka)                         44 067 e Ft

g)  Felhalmozás célú átvett pénzeszköz( szennyvíz)                            32 921 e Ft

h) Rövid lejáratú hitel (adósságrendezés)                                           436 547 e Ft

(2) Az Önkormányzat a magánszemélyek iparűzési adójából származó 6500 eFt bevételt települési segélyként használja fel.

II. A költségvetési kiadások

5. §. (1) Az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

          Működési kiadások előirányzata összesen:                                1 067 847 e Ft

                          Ebből:
                              a)    személyi jellegű kiadások:                                          324 585 e Ft
                              b)    munkaadókat terhelő járulékok:                                 63 919 e Ft
                              c)    dologi jellegű kiadások:                                              608 343 e Ft
                              d)    társadalom és szociálpolitikai juttatás                        56 630 e Ft
                              e)    Egyéb  működési kiadás:                                            14 372 e Ft
                              f)     Beruházás kiadás                                                         82 797 e Ft

                             g)     Finanszírozási kiadás                                                      700 e Ft

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat , illetve a 5. §-ban meghatározott címek működési kiadásait kiemelt előirányzatonként  és kötelező alapfeladat illetve önként vállalt feladat szerinti csoportosításban a 1, 4, 5 melléklet szerint állapítja meg.

(3) Az Önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel mérlegszerű éves bontásban a 2. melléklet mutatja be. Helyi adó és egyéb közhatalmi bevételeket 3. sz melléklet tartalmazza.

(4) A társadalom és szociálpolitikai juttatásokat a 6. melléklet tartalmazza. Beruházásokat és felújításokat 7. melléklet tartalmazza

(5) Működési célú tartalékot az Önkormányzat 370 eFt-ban képez, 19 melléklet tartalmazza

Támogatások és Kölcsönök 8 .sz melléklet tartalmazza.

(6) A 2015. évi tervezett bevételek-kiadásokat havi bontásban a rendelet 16. mellékletében levő előirányzat felhasználási ütemterv tartalmazza. Az előirányzat felhasználási ütemterv terv szerinti teljesítéséről a polgármester gondoskodik.

6. §. (1) Az önkormányzat beruházásai kiadásai összesen:  82 797 ezer forint.

(2) Az önkormányzat 2. §-ban meghatározott címek felújítási és felhalmozási kiadásait a 12. melléklet tartalmazza.  EU támogatással megvalósuló projekt  2015. évben folyamatban van.

7.§. (1)  A 2015. ,  2016 . és 2017. évek prognosztizált bevételi és kiadási előirányzatait  a 9. melléklet tartalmazza.

(2) A Tiszabura Képviselő-testület a 13. mellékletben adósságot keletkeztető,18 mellékletben Irányítószervi támogatást foglaltak szerint állapítja meg.

(3) A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettséget a 11, 14melléklet tartalmazza.

(4) A közvetett támogatásokat a 17. melléklet tartalmazza.

(5) A Tiszabura Önkormányzat 2015. évi költségvetését faladat cím szerintit a Képviselő-testület a 11. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

III. A költségvetési létszámkeret

8. §. (1) A Képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát:
    - 35  fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszám)
         - 300 fő közfoglalkozatásban részt vevő
             állapítja meg.

(2) Az Önkormányzat létszám-előirányzatát a képviselő-testület a 15. mellékletben feltüntetettek szerint állapítja meg.

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

A költségvetési szervek gazdálkodására vonatkozó általános előírások

9. §. (1) Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő költségvetési szerveknek költségvetési alapokmányaikat a rendelet mellékleteiben meghatározott összegekkel kell összeállítaniuk.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek költségvetése együttesen foglalja magában a saját, valamint a hozzárendelt önállóan működő költségvetési szervek előirányzatait.

(3) A Képviselő-testület felhatalmazza az önkormányzati költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(4) A költségvetési szerveknél valamint a tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett saját bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.

(5) A létszámgazdálkodásért és a személyi juttatások előirányzatainak jogszerű felhasználásért a költségvetési szerv vezetője felel, és egyben gondoskodik az intézményi létszám és személyi juttatások előirányzat nyilvántartás, továbbá a kötelezettségvállalás nyilvántartás vezetéséről. A költségvetési szerveknél üres álláshely csak a fenntartó előzetes hozzájárulásával tölthető be.

(6) A költségvetési szervek a 2015. évben keletkezett bérmaradványuk évközi felhasználását a polgármesterrel történő előzetes egyeztetést követően teljesíthetik.

(7) E rendelettel nem szabályozott személyi juttatások és munkaerővel való gazdálkodás tekintetében az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) előírásait kell alkalmazni.

10. §. (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) A kiadási előirányzatok, címek, célok és feladatok közötti átcsoportosítás jogát a Képviselő-testület gyakorolja.

(3) Az Önkormányzat, valamint intézményei gazdálkodási feladatait a Tiszaburai Polgármesteri Hivatal látja el.

11. §. (1) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

A pótelőirányzatról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként köteles tájékoztatni. A képviselő-testület legalább félévenként – adott év június 30-ig, illetve december 31-ig  dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.

(3) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól – az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben foglaltak figyelembevételével – előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

12. §. (1) Az önkormányzat önállóan gazdálkodó költségvetési szerve(i) saját hatáskörben előirányzat-módosítást hajthatnak végre. Az előirányzat-módosításról a jegyző előkészítésében a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatni köteles. A képviselő-testület az önállóan gazdálkodó intézmény saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változásai miatt a költségvetési rendeletet legalább negyedévenként – adott év június 30-ig, szeptember 30.-ig, illetve december 31-ig –, de legkésőbb a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig módosítja.

(2) Az önkormányzat önállóan gazdálkodó költségvetési szerve(i) szabadon, de a 368/2011.(XII.31.)  Korm. rendelet 36. §. (1)-(3) bekezdésben foglaltak, valamint e §. (3) bekezdésében foglaltak figyelembevételével módosíthatják egyes kiemelt, ezen belül részelőirányzataikat.

(3) A képviselő-testület feljogosítja az önállóan gazdálkodó költségvetési szerveket– s ennek érdekében ezen költségvetési rendeletben a költségvetési szervek eredeti költségvetésében előirányozza – a tárgyi eszköz felújítási, illetve egyéb felhalmozási pénzeszközökkel való önálló gazdálkodásra.

(4) A Tiszabura Roma Nemzetiségi Önkormányzat költségvetése kizárólag saját határozata alapján módosítható. A Nemzetiségi Önkormányzat költségvetési határozatában foglaltakra vonatkozóan a települési Önkormányzat Képviselő-testülete nem rendelkezik döntési jogosultsággal.

13. §. A meghatározott tartalékok előirányzatának módosításáról a polgármester 370.000 forintig saját hatáskörben intézkedhet, ezt meghaladóan a tartalékok előirányzatának módosításáról csak a képviselő-testület dönthet a költségvetési rendelet módosítás során.

14. §. (1) Az önkormányzat a rendeletben meghatározott kiadásokat nem lépheti túl, kivéve, ha a költségvetési támogatásból vagy a saját bevételből származó többletbevételből a Képviselő-testület az előirányzatot módosítja.

(2) A többletbevétel felhasználása a saját hatáskörű előirányzat-módosítás és az azzal egyidejűleg történő – képviselő-testületi – tájékoztatás után történhet.

(3) 60 napon túli tartozás állományokról és azok megszüntetésére tett intézkedésről a jegyző félévente köteles beszámolni a Képviselő-testületnek.

(4) Önkormányzati biztost kell kirendelni az Ávr-ben és az Ötv-ben  foglaltak szerint, ha az Önkormányzat  által fenntartott költségvetési szerv 30 napon túli tartozás állományának mértéke eléri éves előirányzatának 10%-át és e tartozását egy hónap alatt sem képes 30 nap alá szorítani. Jelenleg válságköltségvetés áll fönt, kijelölt biztossal.

15. §. Az Önkormányzat és intézményei bevételeiket és kiadásaikat a Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet Tiszaburai Fiókjánál vezetett számlájukon teljesítik. Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel a számlavezető pénzintézettől.

16. §. (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

(2) A költségvetési hiány finanszírozására Rendkívüli Önkormányzati támogatást nyújt be.

(3) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 500.000 forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja.

A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(4) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

17. §. (1) A képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 2015. évre 38.650,- Ft-ban állapítja meg.

(2) Az Önkormányzati Hivatal  köztisztviselői a 2015. évi költségvetési törvény alapján évi bruttó 200.000 Ft /fő keretösszegnek megfelelő cafeteria juttatásban részesülnek.

Záró rendelkezések

18. §. (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2015. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző a helyben szokásos módon gondoskodik.

Tiszabura, 2015. április 13.

           Nagy Imre                                                                                          dr. Bán Attila
          polgármester                                                                                              jegyző

A rendelet kihirdetve: 2015. április 14. napján:

                                                                                              Dr. Bán Attila

                                                                                                    jegyző